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22. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden mit ihren fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Zum 30. September 2022 waren insgesamt 172 Mio. € (30.9.2021: 170 Mio. €) bilanziert. Die Entwicklung dieser Immobilien kann der folgenden Tabelle entnommen werden.

Mio. €

Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Eigentum)

Als Finanzinvestition gehaltene Nutzungsrechte an Immobilien

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

 

 

 

Stand 1.10.2020

200

768

969

Währungsumrechnung

−10

−7

−17

Zugänge Konsolidierungskreis

0

0

0

Zugänge

0

10

10

Abgänge

−1

−1

−2

Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen

−10

0

−10

Stand 30.9./1.10.2021

180

771

951

Währungsumrechnung/Hochinflation

21

−20

1

Zugänge Konsolidierungskreis

0

0

0

Zugänge

0

22

22

Abgänge

−7

−30

−37

Umgliederungen gem. IFRS 5

−13

0

−13

Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen

171

124

295

Stand 30.9.2022

352

868

1.220

Abschreibungen

 

 

 

Stand 1.10.2020

140

641

781

Währungsumrechnung

−6

−7

−13

Zugänge, planmäßig

3

27

30

Zugänge Wertminderungen

0

1

2

Abgänge

0

0

0

Zuschreibungen

0

0

0

Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen

−19

0

−19

Stand 30.9./1.10.2021

118

663

781

Währungsumrechnung/Hochinflation

15

−19

−5

Zugänge, planmäßig

4

27

30

Zugänge Wertminderungen

0

5

5

Abgänge

−2

−11

−13

Umgliederungen gem. IFRS 5

−8

0

−8

Zuschreibungen

0

0

−1

Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen

134

124

257

Stand 30.9.2022

260

788

1.048

Buchwert 1.10.2020

60

127

188

Buchwert 30.9.2021

61

109

170

Buchwert 30.9.2022

92

80

172

In der Zeile Währungsumrechnung/Hochinflation werden neben der Währungsumrechnung der Abschlüsse ausländischer Geschäftsbereiche sowohl die Effekte aus der Ersteinführung des IAS 29 als auch die Anpassung an die Kaufkraftverhältnisse des laufenden Geschäftsjahres der türkischen Lira gezeigt. Die Effekte aus der Ersteinführung des IAS 29, die im Umstellungszeitpunkt zum 1. Oktober 2021 erfolgsneutral in den Währungsumrechnungsdifferenzen aus der Umrechnung der Abschlüsse ausländischer Geschäftsbereiche erfasst wurden, wirken sich mit 5 Mio. € vermögenserhöhend aus.

Die Summe der Fair Values der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien beträgt 440 Mio. € (30.9.2021: 311 Mio. €) bei einem Buchwert von 172 Mio. € (30.9.2021: 170 Mio. €). Sie werden nach international anerkannten Bewertungsmethoden, insbesondere mithilfe des Vergleichswertverfahrens und der Discounted-Cashflow-Methode, ermittelt (Level 3 der 3-stufigen Bewertungshierarchie des IFRS 13 [Bewertung zum beizulegenden Zeitwert]). Dabei wird ein Detailplanungszeitraum von 10 Jahren zugrunde gelegt. Neben Marktmieten wurden aus dem Markt abgeleitete Diskontierungszinssätze als wesentliche Bewertungsparameter verwendet. Die Ermittlung der Diskontierungszinssätze beruht auf der Analyse der jeweiligen Immobilienmärkte mit Auswertung von Vergleichstransaktionen und Marktpublikationen internationaler Beratungshäuser. Die auf diese Weise bestimmten Diskontierungszinssätze reflektieren dabei sowohl das jeweilige Länder- und Standortrisiko als auch das spezifische Immobilienrisiko. Darüber hinaus werden im Rahmen der Ermittlung der bestmöglichen Verwendung auch Projektentwicklungen geprüft.

Die Ermittlung der Fair Values erfolgt i. d. R. durch Mitarbeiter von METRO PROPERTIES. Externe Gutachten wurden ergänzend eingeholt, sofern dies für sinnvoll und notwendig gehalten wurde.

Die Mieterträge betragen 94 Mio. €, davon betreffen 82 Mio. € Nutzungsrechte (2020/21: 84 Mio. €, davon Nutzungsrechte 80 Mio. €). Im Zusammenhang mit diesen Erträgen stehen Aufwendungen in Höhe von 74 Mio. €, davon betreffen 68 Mio. € Nutzungsrechte (2020/21: 68 Mio. €, davon Nutzungsrechte 64 Mio. €).

Verfügungsbeschränkungen in Form von Grundpfandrechten und Sicherungsübereignungen liegen in Höhe von 0 Mio. € (30.9.2021: 0 Mio. €) vor. Für die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wurden wie im Vorjahr keine Erwerbsverpflichtungen eingegangen.

Fair Value
Beizulegender Zeitwert, der in einer gewöhnlichen Transaktion zwischen Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag für den Verkauf eines Vermögenswerts eingenommen bzw. für die Übertragung einer Schuld gezahlt werden würde.
Glossar
IFRS (International Financial Reporting Standards)
Vom IASB erarbeitete, international gültige Regelungen zur Finanzberichterstattung.
Glossar
Vorjahr
Zeitraum von 12 Monaten, der üblicherweise als Bezugsangabe für Aussagen im Geschäftsbericht angeführt wird und sich auf das dem Berichtsjahr vorangehende Geschäftsjahr bezieht.
Glossar

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