9. Zinsertrag/Zinsaufwand

Das Zinsergebnis setzt sich wie folgt zusammen:

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Mio. €

2018/191

2019/20

Zinsertrag

45

31

davon aus Leasingverhältnissen

(16)

(15)

davon aus betrieblicher Altersvorsorge

(7)

(5)

davon aus Finanzinstrumenten der Bewertungskategorien gem. IFRS 9

(12)

(8)

Zinsaufwand

−285

−252

davon aus Leasingverhältnissen

(−188)

(−177)

davon aus betrieblicher Altersvorsorge

(−15)

(−11)

davon aus Finanzinstrumenten der Bewertungskategorien gem. IFRS 9

(−69)

(−56)

Zinsergebnis

−241

−220

1

Vorjahresanpassung aufgrund voll rückwirkender Anwendung des IFRS 16 (Leasingverhältnisse).

Die Zinserträge und Zinsaufwendungen aus Finanzinstrumenten sind den Bewertungskategorien gem.  9 anhand der Grundgeschäfte zugeordnet.

Die hierin enthaltenen Zinsaufwendungen (der Bewertungskategorien gem. IFRS 9) beinhalten im Wesentlichen Zinsaufwendungen für ausgegebene Anleihen (einschließlich ) in Höhe von 31 Mio. € (2018/19: 41 Mio. €) und für Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten in Höhe von 17 Mio. € (2018/19: 19 Mio. €).

Der Rückgang der Zinsaufwendungen resultiert im Wesentlichen aus der günstigeren Refinanzierung sowie aus rückläufigen Zinsaufwendungen aus Leasingverhältnissen.

IFRS (International Financial Reporting Standards)
Vom IASB erarbeitete, international gültige Regelungen zur Finanzberichterstattung. Im Unterschied zu den handelsrechtlichen Rechnungslegungsregeln steht bei den IFRS die Informationsfunktion im Vordergrund.
Glossar
Commercial Paper Programme
Geldmarktübliches Daueremissionsprogramm zur Deckung des kurzfristigen Finanzmittelbedarfs. Es ermöglicht die Emission von Commercial Papers (CP) als abgezinste, unbesicherte Inhaberschuldverschreibungen, die keine standardisierten Laufzeiten besitzen.
Glossar