22. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden mit ihren fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Zum 30. September 2019 waren insgesamt 82 Mio. € (30.9.2018: 97 Mio. €) bilanziert. Die Entwicklung dieser Immobilien kann der folgenden Tabelle entnommen werden.
Mio. € |
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien |
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|---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
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Stand 1.10.2017 |
426 |
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Währungsumrechnung |
−2 |
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Zugänge Konsolidierungskreis |
0 |
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Zugänge |
2 |
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Abgänge |
−20 |
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Umgliederungen gem. IFRS 5 |
−128 |
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Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
19 |
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Stand 30.9./1.10.2018 |
297 |
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Währungsumrechnung |
15 |
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Zugänge Konsolidierungskreis |
0 |
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Zugänge |
41 |
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Abgänge |
−32 |
||
Umgliederungen gem. IFRS 5 |
0 |
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Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
22 |
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Stand 30.9.2019 |
306 |
||
Abschreibungen |
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Stand 1.10.2017 |
300 |
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Währungsumrechnung |
0 |
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Zugänge, planmäßig |
5 |
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Zugänge Wertminderungen |
1 |
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Abgänge |
−6 |
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Umgliederungen gem. IFRS 5 |
−98 |
||
Zuschreibungen |
−2 |
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Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
1 |
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Stand 30.9./1.10.2018 |
200 |
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Währungsumrechnung |
9 |
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Zugänge, planmäßig |
61 |
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Zugänge Wertminderungen |
0 |
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Abgänge |
−11 |
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Umgliederungen gem. IFRS 5 |
0 |
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Zuschreibungen |
0 |
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Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
18 |
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Stand 30.9.2019 |
223 |
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Buchwert 1.10.2017 |
126 |
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Buchwert 30.9.2018 |
97 |
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Buchwert 30.9.2019 |
82 |
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Die Minderung um 15 Mio. € resultiert im Wesentlichen aus der Veräußerung einer russischen Einzelimmobilie im Segment Sonstige.
Die Summe der Fair Values der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien beträgt 148 Mio. € (30.9.2018: 205 Mio. €). Sie werden nach international anerkannten Bewertungsmethoden, insbesondere mithilfe des Vergleichswertverfahrens und der Discounted-Cashflow-Methode, ermittelt (Level 3 der 3-stufigen Bewertungshierarchie des IFRS 13 [Bewertung zum beizulegenden Zeitwert]). Dabei wird ein Detailplanungszeitraum von 10 Jahren zugrunde gelegt. Neben Marktmieten wurden aus dem Markt abgeleitete Diskontierungszinssätze als wesentliche Bewertungsparameter verwendet. Die Ermittlung der Diskontierungszinssätze beruht auf der Analyse der jeweiligen Immobilienmärkte mit Auswertung von Vergleichstransaktionen und Marktpublikationen internationaler Beratungshäuser. Die auf diese Weise bestimmten Diskontierungszinssätze reflektieren dabei sowohl das jeweilige Länder- und Standortrisiko als auch das spezifische Immobilienrisiko. Darüber hinaus werden im Rahmen der Ermittlung des bestmöglichen Nutzens auch Projektentwicklungen geprüft.
Die Ermittlung der Fair Values erfolgt in der Regel durch Mitarbeiter von METRO PROPERTIES. Im Falle der Verfügbarkeit von aktuellen externen Gutachten werden diese herangezogen.
Die Mieterträge aus fortgeführten Aktivitäten betragen 22 Mio. €, davon betreffen 8 Mio. € Finanzierungs-Leasingverhältnisse (2017/18: 20 Mio. €, davon Finanzierungs-Leasingverhältnisse 7 Mio. €). Im Zusammenhang mit diesen Mieterträgen stehen Aufwendungen in Höhe von 13 Mio. €, davon betreffen 4 Mio. € Finanzierungs-Leasingverhältnisse (2017/18: 12 Mio. €, davon Finanzierungs-Leasingverhältnisse 4 Mio. €). Für Objekte ohne Mieteinnahmen sind Aufwendungen in Höhe von 0 Mio. € entstanden, davon betreffen 0 Mio. € Finanzierungs-Leasingverhältnisse (2017/18: 0 Mio. €, davon Finanzierungs-Leasingverhältnisse 0 Mio. €).
Verfügungsbeschränkungen in Form von Grundpfandrechten und Sicherungsübereignungen liegen in Höhe von 0 Mio. € (30.9.2018: 0 Mio. €) vor. Für die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wurden wie im Vorjahr keine Erwerbsverpflichtungen eingegangen.